Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ромашка" ИНН:0251001000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20677510 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5784952
12104 Запасы на конец предыдущего года849529
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5884220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8422660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58842266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84226621
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1499
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года528300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года830570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5283180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8318570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58842266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84226621
21103 Выручка за отчетный год491547260
21104 Выручка за предыдущий год154726072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571489469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148946972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-86-220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6-22-90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-86-220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6-22-90
23403 Прочие доходы за отчетный год1603020
23503 Прочие расходы за отчетный год2042
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6498
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ромашка"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ромашка"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ромашка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (58) = 10.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ромашка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57+0+0) = -14.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ромашка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8)/Выручка (49) = -16.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ромашка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (49) = 12.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ромашка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ромашка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ромашка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ромашка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ромашка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Индекс Альтмана Z = 7.709

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ромашка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-16.33%), рентабельность компании (12.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Ромашка"