Крестьянское (фермерское) хозяйство "Вера" ИНН:0251001088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22643036 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1271313979128479818
11504 Основные средства на конец предыдущего года139791284798183791
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1271313979128470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года139791284798180
12104 Запасы на конец предыдущего года386000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20914261021249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142610212499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20918121020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181210212490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12922157911294911067
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1579112949110673800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года108981146784250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11467842540410
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22492411240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года924112419020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111221239195495943
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12391954959433430
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1800340034005124
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года340034005124370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1800340034000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3400340051240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12922157911294911067
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1579112949110673800
21103 Выручка за отчетный год96481985092175964
21104 Выручка за предыдущий год19850921759643080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94241892682774062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18926827740621747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2249249400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92494019020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2249249400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92494019020
23403 Прочие доходы за отчетный год1537106312701684
23404 Прочие доходы за предыдущий год106312701684539
23503 Прочие расходы за отчетный год1537106310861684
23504 Прочие расходы за предыдущий год106310861684539
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22492411240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год924112419020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22492411241902
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год924112419021333
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22492411240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год924112419020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (224)/Стоимость активов (12922) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9424+0+0) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (224)/Выручка (9648) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (224)/Выручка (9648) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.179

Индекс Альтмана Z = 6.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (2.32%), рентабельность компании (2.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники