Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сервис" ИНН:0251002476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22658349 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20080194841564414013
11504 Основные средства на конец предыдущего года194841564414013115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2008019484156440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1948415644140130
12103 Запасы на конец отчетного года102321045133393401
12104 Запасы на конец предыдущего года10451333934012540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125820658157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2065815763
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114901065733970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10657339735580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31570301411904117571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3014119041175712718
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года741451360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1451361570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84155146167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1551271316758
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5507732663284360
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года732663284360342
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5507732663280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7326632843600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года25979226601256713044
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года226600130440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2597922660125670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226600130440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31570301411904117571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3014119041175712718
21103 Выручка за отчетный год826339401043212949
21104 Выручка за предыдущий год394010432129494330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77094166974312060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41669743120607689
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год554-2266890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2266898890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год554-2266890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2266898890
23403 Прочие доходы за отчетный год1876116410441704
23404 Прочие доходы за предыдущий год1164104417042445
23503 Прочие расходы за отчетный год235679315972436
23504 Прочие расходы за предыдущий год793159724360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год741451360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1451361570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74145136157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145136157-914
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год741451360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1451361570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сервис"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (31570) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7709+0+0) = 7.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (554)/Выручка (8263) = 6.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (8263) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 2.411

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.411<2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.7%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сервис"