Общество с ограниченной ответственностью "Шаранагрогаз" ИНН:0251004057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48865471 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1500261608581704191800
11504 Основные средства на конец предыдущего года1608581704191546127800
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10115131680
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1151316831680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150036162009174087159580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162009174087159580163324
12103 Запасы на конец отчетного года132300132711126597124933
12104 Запасы на конец предыдущего года132711126597124933116168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2164328951036973
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3289510369734870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4181214940223359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2149402233593083
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15615654
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года61565450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138660138210135778135319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138210135778135319134777
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288696300219309865294899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300219309865294899298101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года210815210815210815210815
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года210815210815210815210815
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32626306563048019752
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30656304801975215278
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года243441241471241295230567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года241471241295230567226093
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2308829087309480
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года290873094800
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года54142384656
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года14238465635389
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года231422922931332656
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года292293133265635389
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9000184282178732535
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18428217873253522620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10444103811342228505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10381134222850512003
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2669000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года710000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22113295193723863676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29519372386367636619
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288696300219309865294899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300219309865294899298101
21103 Выручка за отчетный год161388170121159896153465
21104 Выручка за предыдущий год170121159896153465120606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161007169035155297150035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169035155297150035117287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год381108645993430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1086459934303319
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год381108645993430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1086459934303319
23203 Проценты к получению за отчетный год1109741302434
23204 Проценты к получению за предыдущий год741302434464
23303 Проценты к уплате за отчетный год5281612546863221
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6125468632211582
23403 Прочие доходы за отчетный год13300136613171834900
23404 Прочие доходы за предыдущий год13661317183490014097
23503 Прочие расходы за отчетный год753985202103333069
23504 Прочие расходы за предыдущий год8520210333306913865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1970176107284474
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1761072844742433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1970176107284474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1761072844742433
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1970176107284474
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1761072844742433
32003 Величина капитала на 31210815210815210815210815
32007 Величина капитала на 3130656304801975215278
32008 Величина капитала на 31241471241295230567226093
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1970176107284474
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1970176107284474
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1970176107284474
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1970176107284474
33003 Величина капитала на 31210815210815210815210815
33007 Величина капитала на 3132626306563048019752
33008 Величина капитала на 31243441241471241295230567
36003 Чистые активы на 31246110241471241295230567
36004 Чистые активы на 31242181241295230567226093
41103 Поступления – всего за отчетный год168199171833174243154433
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год153933160313157050138845
41193 Прочие поступления за отчетный год14266115201719315588
41203 Платежи – всего за отчетный год145459171189194854179413
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81220102759129325120142
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год37795380073276233625
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5281049862877
41293 Прочие платежи за отчетный год21163304232778122769
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22740644-20611-24980
43103 Поступления – всего за отчетный год6014277523764439420
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6014277523094828420
43203 Платежи – всего за отчетный год26722308051539314498
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год214412485298399498
43293 Прочие платежи за отчетный год5281595355545000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-20708-30532225124922
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2032-1873663276

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Шаранагрогаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Шаранагрогаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Шаранагрогаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1970)/Стоимость активов (288696) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Шаранагрогаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (161007+0+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Шаранагрогаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (381)/Выручка (161388) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Шаранагрогаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1970)/Выручка (161388) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Шаранагрогаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаранагрогаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаранагрогаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаранагрогаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Шаранагрогаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.379

Индекс Альтмана Z = 8.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Шаранагрогаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (6.27), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Шаранагрогаз"