ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКАНДЕР" ИНН:0251004674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55842424 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81818186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81818686
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8181810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8181860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81818186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года818186112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-197-19900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-199-20100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-187-189-201-196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-189-201-196-175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268270282282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270282282287
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2682702820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2702822820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81818186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года818186112
21103 Выручка за отчетный год2205
21104 Выручка за предыдущий год2552
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25-210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25-210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25-210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год220-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25-21-25
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКАНДЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКАНДЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКАНДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (81) = 2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКАНДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКАНДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (2) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКАНДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (2) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКАНДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКАНДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКАНДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКАНДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКАНДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.698

Индекс Альтмана Z = -15.63

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКАНДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-2.31), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКАНДЕР"