Общество с ограниченной ответственностью "Престиж" ИНН:0251005251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77856467 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9261012944
12104 Запасы на конец предыдущего года10129441157
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104311051090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110510901420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104311051090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110510901420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500641641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года641641641
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года286193367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года543178256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178256412
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года543464449
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года464449779
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104311051090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110510901420
21103 Выручка за отчетный год27297108418865
21104 Выручка за предыдущий год1084188657131
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26919105788741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1057887417066
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год378263124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26312465
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год378263124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26312465
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год378263124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26312465
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2821790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9684124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8412465

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (1043) = 9.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26919+0+0) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (378)/Выручка (27297) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (27297) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.921

Индекс Альтмана Z = 6.842

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (1.38%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"