Общество с ограниченной ответственностью "Айнур" ИНН:0251005815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97952865 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20482048548548
11504 Основные средства на конец предыдущего года2048548548548
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года204820485480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20485485480
12103 Запасы на конец отчетного года7708007901121
12104 Запасы на конец предыдущего года8007901121724
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3010163030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1016303021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80090114200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года901142011510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2848294919681699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2949196816991293
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5485485480
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5485485480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4504596130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4596134210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99810071161969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10071161969928
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18501942807730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1942807730365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185019428070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19428077300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2848294919681699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2949196816991293
21103 Выручка за отчетный год13833182941529311067
21104 Выручка за предыдущий год18294152931106710945
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13383178351468010646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17835146801064610565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4504596130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4596134210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4504596130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4596134210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4504596130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4596134210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год450459613421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год459613421380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4504596130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4596134210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Айнур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Айнур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Айнур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (450)/Стоимость активов (2848) = 15.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Айнур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13383+0+0) = 3.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Айнур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (450)/Выручка (13833) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Айнур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (450)/Выручка (13833) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Айнур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айнур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айнур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айнур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Айнур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.539

Индекс Альтмана Z = -0.278

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Айнур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (3.25%), рентабельность компании (3.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Айнур"