Товарищество собственников жилья "Магистраль" ИНН:0251006047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64150524 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185135188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135188173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13848
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210136226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136226221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210136226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136226221
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года891220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9089122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8912261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12047104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47104160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12047104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47104160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210136226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136226221
21103 Выручка за отчетный год103515411536
21104 Выручка за предыдущий год154115361550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89114131441
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141314411435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14412895
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12895115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14412895
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12895115
23503 Прочие расходы за отчетный год483339
23504 Прочие расходы за предыдущий год333920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9695156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9515695
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6634
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63434
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9089122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8912261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год891220
41103 Поступления – всего за отчетный год103500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год103500
41203 Платежи – всего за отчетный год101100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год101100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2400
61003 Остаток средств на начало отчетного года13438
62503 Прочие за отчетный год103515411536
62003 Поступило средств - всего за отчетный год103515410
63503 Прочие за отчетный год1011157439
63003 Использовано средств - всего за отчетный год101115740
64003 Остаток средств на конец отчетного года25134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Магистраль"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Магистраль"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Магистраль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (210) = 42.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Магистраль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (891+0+0) = 16.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Магистраль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (144)/Выручка (1035) = 13.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Магистраль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (1035) = 8.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Магистраль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Магистраль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Магистраль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Магистраль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Магистраль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.429

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.457

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.75

Индекс Альтмана Z = 8.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Магистраль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (13.91%), рентабельность компании (8.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Магистраль"