Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Салих" ИНН:0251006061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64152664 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6927831994255821
11504 Основные средства на конец предыдущего года831994255821102
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6927831994250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8319942558210
12103 Запасы на конец отчетного года1551029934126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18357125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155118332930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183329341380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84788502127189959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85021271899593917
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3097244217890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2442178912840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3107245217991294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2452179912941068
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5369604189613204
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6041896161890
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5369604189610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6041896161890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2919582476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9195824762654
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2919580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9195824760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84788502127189959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85021271899593917
21103 Выручка за отчетный год380037551156410003
21104 Выручка за предыдущий год3755115641000312969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2250327188799301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32718879930111270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155048426850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48426857020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155048426850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48426857020
23303 Проценты к уплате за отчетный год8959251090238
23304 Проценты к уплате за предыдущий год925109023820
23403 Прочие доходы за отчетный год276300060352916
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000603529161157
23503 Прочие расходы за отчетный год276190671253154
23504 Прочие расходы за предыдущий год1906712531541157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6556535050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6535052260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год655653505226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6535052261679
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6556535050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6535052260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Салих"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Салих"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Салих"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (655)/Стоимость активов (8478) = 7.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Салих"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2250+0+0) = 68.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Салих"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1550)/Выручка (3800) = 40.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Салих"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (655)/Выручка (3800) = 17.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Салих"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 775.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Салих"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Салих"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Салих"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Салих"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.578

Индекс Альтмана Z = 2.576

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.576<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Салих"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (775.5), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (40.79%), рентабельность компании (17.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Салих"