Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Уныш" ИНН:0251006135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64169653 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101101101675
11504 Основные средства на конец предыдущего года101101675377
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1011011010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1011016750
12103 Запасы на конец отчетного года7676762197
12104 Запасы на конец предыдущего года767621971584
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1500150018841126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1500188411261997
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1700100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1593157619600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1576196034230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1694167720614098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1677206140984052
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71469710810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6971081200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года724707109130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70710913020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9709709704068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97097040684032
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9709709700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97097040680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1694167720614098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1677206140984052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17028577080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17015750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1709170
23403 Прочие доходы за отчетный год340426599
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17010910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170109110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17010910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Уныш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Уныш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Уныш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (1694) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Уныш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Уныш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Уныш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Уныш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Уныш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Уныш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Уныш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Уныш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.746

Индекс Альтмана Z = 3.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Уныш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Уныш"