ООО "ТАРХАН" ИНН:0251006311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67851003 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65229002107846864
11504 Основные средства на конец предыдущего года90021078468640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65229002107840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90021078468640
12103 Запасы на конец отчетного года7792831873775838
12104 Запасы на конец предыдущего года8318737758380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131954120438849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года541204365930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71770
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1770266600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26660250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108811153294370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115329437146940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17403205342022121558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2053420221215580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48816140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года161410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года498262411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2624110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года165222050800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20508000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года165222050800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20508000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3830021527
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3830201970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17403205342022121558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2053420221215580
21103 Выручка за отчетный год60222002196119
21104 Выручка за предыдущий год20021961190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55501982180118
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1982180700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4722160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4722160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4722160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4722131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4722130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (472)/Стоимость активов (17403) = 2.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5550+0+0) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (472)/Выручка (6022) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (472)/Выручка (6022) = 7.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 4.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.44), коэффициент текущей ликвидности (28.41), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (7.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники