Общество с ограниченной ответственностью "Мир сладостей" ИНН:0251006449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38489848 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153701537
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153701537
12103 Запасы на конец отчетного года7879161050
12104 Запасы на конец предыдущего года916105010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7889361409
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года936140933
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23259362946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года936294633
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5733281159
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32811590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5833381169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года339116910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1555981100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года59811000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1555981100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года59811000
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года158700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15870677
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23259362946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года936294633
21103 Выручка за отчетный год186619674107
21104 Выручка за предыдущий год196741070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119916392948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163929480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6673281159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32811590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6673281159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32811590
23503 Прочие расходы за отчетный год9400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5733281159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32811590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5733281159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32811590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5733281159
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32811590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир сладостей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир сладостей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир сладостей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (573)/Стоимость активов (2325) = 24.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир сладостей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1199+0+0) = 55.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир сладостей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (667)/Выручка (1866) = 35.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир сладостей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (573)/Выручка (1866) = 30.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир сладостей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир сладостей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир сладостей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир сладостей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир сладостей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.335

Х5 = Выручка/Активы = 0.803

Индекс Альтмана Z = 2.158

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.158<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир сладостей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (35.74%), рентабельность компании (30.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир сладостей"