ООО "Заготовитель" ИНН:0251006456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38485879 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21524289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2428910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1839122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года391220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233281211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28121110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233281211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28121110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26767-223
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67-2230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25777-213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77-21310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года490204424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2044240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года490204424
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2044240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233281211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28121110
21103 Выручка за отчетный год592374936579
21104 Выручка за предыдущий год749365790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год594473506734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год735067340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21143-155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143-1550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21143-155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143-1550
23503 Прочие расходы за отчетный год3600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-57143-155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143-1550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год557668
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год76680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11267-223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67-2230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11267-223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67-2230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-112)/Стоимость активов (233) = -48.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5944+0+0) = -0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21)/Выручка (5923) = -0.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-112)/Выручка (5923) = -1.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.481

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.524

Х5 = Выручка/Активы = 25.421

Индекс Альтмана Z = 23.191

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.1), рентабельность продукции (-0.35%), рентабельность компании (-1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники