Общество с ограниченной ответственностью "Шаранский керамический комбинат" ИНН:0251007516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12708313 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2300194958
11504 Основные средства на конец предыдущего года1949580
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года39790
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2338202858
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2028580
12103 Запасы на конец отчетного года10277123009650
12104 Запасы на конец предыдущего года1230096500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23307183747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71837470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9979305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9793050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126162046211661
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20462116610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149552249011719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22490117190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-52703-196240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1962400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-52693-1961410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19614100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года283283131
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2831310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года283283131
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2831310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43293330285371
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3302853710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2407387946207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года879462070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года673664182211577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41822115770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149552249011719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22490117190
21103 Выручка за отчетный год42562279528
21104 Выручка за предыдущий год2795280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68378430114874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4301148740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25816-15059-4866
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15059-48660
22203 Управленческие расходы за отчетный год769756602232
22204 Управленческие расходы за предыдущий год566022320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33513-20719-7098
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20719-70980
23403 Прочие доходы за отчетный год23177742435
23404 Прочие доходы за предыдущий год77424350
23503 Прочие расходы за отчетный год187866927
23504 Прочие расходы за предыдущий год669270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33074-20614-4690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20614-46900
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33075-20614-4691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20614-46900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33075-20614-4691
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20614-46900
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-1962400
32008 Величина капитала на 31-1961400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3307900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3307900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3307900
33218 Убыток (ИТОГО)3307900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-5270300
33008 Величина капитала на 31-5269300
36003 Чистые активы на 31-5269300
36004 Чистые активы на 31-1961400
41103 Поступления – всего за отчетный год5321100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5055500
41193 Прочие поступления за отчетный год265600
41203 Платежи – всего за отчетный год5289400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2678300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2047700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год100
41293 Прочие платежи за отчетный год563300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31700
43103 Поступления – всего за отчетный год3149700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3149700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3149700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3181400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Шаранский керамический комбинат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Шаранский керамический комбинат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Шаранский керамический комбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33075)/Стоимость активов (14955) = -221.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Шаранский керамический комбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33513)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68378+0+7697) = -44.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Шаранский керамический комбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33513)/Выручка (42562) = -78.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Шаранский керамический комбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33075)/Выручка (42562) = -77.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Шаранский керамический комбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаранский керамический комбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаранский керамический комбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаранский керамический комбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Шаранский керамический комбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.779

Х5 = Выручка/Активы = 2.846

Индекс Альтмана Z = -6.782

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Шаранский керамический комбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-3.52), рентабельность продукции (-78.74%), рентабельность компании (-77.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Шаранский керамический комбинат"