Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Тахир и Зухра" ИНН:0252000062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12710698 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года506251405221
11504 Основные средства на конец предыдущего года514052210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года506251405221
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года514052210
12103 Запасы на конец отчетного года17191
12104 Запасы на конец предыдущего года1910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15034
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года545264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года577454059
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4540590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года563951859280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года518592800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года818181
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года81810
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года454647808878
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года478088780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года463748718969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года487189690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7651400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237174311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1743110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1002314311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3143110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года563951859280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года518592800
21103 Выручка за отчетный год542352695221
21104 Выручка за предыдущий год526952210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220821980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219822710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год321530715221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год307129500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год321530712950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год307129500
23203 Проценты к получению за отчетный год75334
23204 Проценты к получению за предыдущий год53340
23403 Прочие доходы за отчетный год141310
23404 Прочие доходы за предыдущий год13100
23503 Прочие расходы за отчетный год463435397
23504 Прочие расходы за предыдущий год4353970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год277327022597
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год270225970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год277327022597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год270225970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год277327022597
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год270225970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Тахир и Зухра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Тахир и Зухра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Тахир и Зухра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2773)/Стоимость активов (5639) = 49.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Тахир и Зухра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2208+0+0) = 145.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Тахир и Зухра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3215)/Выручка (5423) = 59.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Тахир и Зухра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2773)/Выручка (5423) = 51.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Тахир и Зухра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Тахир и Зухра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Тахир и Зухра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Тахир и Зухра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Тахир и Зухра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.492

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.492

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.628

Индекс Альтмана Z = 10.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Тахир и Зухра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (59.28%), рентабельность компании (51.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Тахир и Зухра"