ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА" ИНН:0253000690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27295609 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года76357447316
12104 Запасы на конец предыдущего года5744732770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18734483125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года448314332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3130104365
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4948630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263610746820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10746824870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26361074682145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1074682487397
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2242712570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2712573660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23928627245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286272381364
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2397788410100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78841010633
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23977884100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7884101060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26361074682145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1074682487397
21103 Выручка за отчетный год3179423737483085
21104 Выручка за предыдущий год42373748308515971
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3028385237583263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38523758296915316
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151385-100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год385-101160
22203 Управленческие расходы за отчетный год177000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26385-100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год385-101160
23403 Прочие доходы за отчетный год96127276827
23404 Прочие доходы за предыдущий год1272768280
23503 Прочие расходы за отчетный год116495371968
23504 Прочие расходы за предыдущий год495371921392
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4617-1050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17-105230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34653
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4714-109-319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14-10917210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4714-1090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14-109170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-47)/Стоимость активов (2636) = -1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3028+0+177) = -0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26)/Выручка (3179) = -0.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-47)/Выручка (3179) = -1.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = 0.529

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-0.82%), рентабельность компании (-1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРБИТА"