Общество с ограниченной ответственностью "Металл" ИНН:0253001189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22640987 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года781520
12104 Запасы на конец предыдущего года15200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17243959
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года243959350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95245479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года245479350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95245479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245479350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85244469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244469340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85244469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года244469340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95245479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245479350
21103 Выручка за отчетный год207989084735
21104 Выручка за предыдущий год890847357198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год451662004558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год620045586666
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24372708177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2708177532
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24372708177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2708177532
23503 Прочие расходы за отчетный год4442208
23504 Прочие расходы за предыдущий год42208211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24812666-31
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2666-31321
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24812666-31
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2666-31321

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Металл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Металл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Металл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2481)/Стоимость активов (95) = -2611.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Металл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4516+0+0) = -53.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Металл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2437)/Выручка (2079) = -117.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Металл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2481)/Выручка (2079) = -119.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Металл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Металл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -26.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -26.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = -259.825

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Металл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-117.22%), рентабельность компании (-119.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Металл"