ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ" ИНН:0253001943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32038004 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45587082
11504 Основные средства на конец предыдущего года58708244
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4558700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5870820
12103 Запасы на конец отчетного года30028450205
12104 Запасы на конец предыдущего года28450205676
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1818180
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1818150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1544334021951743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3340219517281482
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21632046
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1632046139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1864380524670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3805246719540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1909386325372036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3863253720362341
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4040400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4040400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года847295230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7295232010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132777571249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года777571249228
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1716302519051726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3025190517262052
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6161610
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6161610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1777308619660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3086196617870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1909386325372036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3863253720362341
21103 Выручка за отчетный год918358238833184
21104 Выручка за предыдущий год3582388331842210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1547330434613064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3304346130642236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6292784220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2784221200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6292784220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2784221200
23503 Прочие расходы за отчетный год16211934
23504 Прочие расходы за предыдущий год21199424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6452574030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год257403260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год518150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-64520632221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год206322210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6452063220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год206322210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-645)/Стоимость активов (1909) = -33.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1547+0+0) = -40.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-629)/Выручка (918) = -68.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-645)/Выручка (918) = -70.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.338

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Х5 = Выручка/Активы = 0.481

Индекс Альтмана Z = -0.769

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-68.52%), рентабельность компании (-70.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ"