ООО "МЕДИКО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР- АГИДЕЛЬ" ИНН:0253003637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45217056 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1185412507
11504 Основные средства на конец предыдущего года1250714475
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1185412507
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1250714475
12103 Запасы на конец отчетного года1982316846
12104 Запасы на конец предыдущего года1684615519
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года316338
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года338-1810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года743617729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177298676
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2653213016
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1301619574
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5516747929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4792941965
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6702160436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6043656440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6161955478
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5547847310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6163955498
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5549847330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49154471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44718643
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года467467
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года467467
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53824938
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49389110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6702160436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6043656440
21103 Выручка за отчетный год141301142517
21104 Выручка за предыдущий год142517151080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108935111724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111724118110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3236630793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3079332970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2211723428
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2342821825
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102497365
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год736511145
23403 Прочие доходы за отчетный год11063067
23404 Прочие доходы за предыдущий год30671054
23503 Прочие расходы за отчетный год15121474
23504 Прочие расходы за предыдущий год14744443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98438958
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89587756
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19682298
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22981551
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78756660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66606205
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78756660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66606205
32003 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 31554780
32008 Величина капитала на 31554980
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78750
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)78750
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78750
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)78750
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16290
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)16290
33003 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 31616190
33008 Величина капитала на 31616390
41103 Поступления – всего за отчетный год1634640
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1634640
41203 Платежи – всего за отчетный год1499480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1406980
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год81160
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год135160
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период135160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7875)/Стоимость активов (67021) = 11.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108935+22117+0) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10249)/Выручка (141301) = 7.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7875)/Выручка (141301) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.453

Индекс Альтмана Z = 18.318

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.93), коэффициент быстрой ликвидности (6.31), коэффициент текущей ликвидности (10.05), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (7.25%), рентабельность компании (5.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники