Общество с ограниченной ответственностью "Волопас" ИНН:0253004126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45305837 ОКВЭД:51.88.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7198079631152
11504 Основные средства на конец предыдущего года80796311521328
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1010101292
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1010101292
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1282128212820
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1282128212820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2011209922550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2099225524440
12103 Запасы на конец отчетного года55520556044412540100
12104 Запасы на конец предыдущего года55604441254010043275
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года376373230799332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года732307972078923
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1410100000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000021250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18893471595
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93471595992
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6088157429476750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5742947675500270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62892595284993052471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59528499305247155810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2472472470
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2472472470
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5007849523483030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4952348303467950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50375498204860047092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49820486004709240979
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9685587602568
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5876025680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2832383213302811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38321330281114831
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12517970813300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9708133053790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62892595284993052471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59528499305247155810
21103 Выручка за отчетный год258515519948970120616
21104 Выручка за предыдущий год5519948970120616163417
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217154734440673112780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4734440673107537155416
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4136785582970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78558297130790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3418516056740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5160567445940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6266596490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год718206919640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2069196478360
23403 Прочие доходы за отчетный год27205170352
23404 Прочие доходы за предыдущий год2051700310
23503 Прочие расходы за отчетный год51749249209
23504 Прочие расходы за предыдущий год749249209287
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год694152518850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1525188576410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1393053771528
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30537715281502
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год555122015086113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1220150861136006
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год555122015080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1220150861130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Волопас"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Волопас"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Волопас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (555)/Стоимость активов (62892) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Волопас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (718)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21715+3418+0) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Волопас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (718)/Выручка (25851) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Волопас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (555)/Выручка (25851) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Волопас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волопас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волопас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волопас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Волопас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.025

Индекс Альтмана Z = 10.384

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Волопас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (4.75), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Волопас"