ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРВАЛ" ИНН:0253004197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45305375 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1457324608278222755
11504 Основные средства на конец предыдущего года24608216021758325393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года145732460827820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2460821602175830
12103 Запасы на конец отчетного года15253423192745754555
12104 Запасы на конец предыдущего года42319395533598147733
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года976597
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76598256
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года275826000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года235469000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2910882835912852860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2778642737472078580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305661308199288068236148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302472295349225441170605
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6853000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6782000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73535007655761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72825007212-8345
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года64485644856448568405
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года64485644857090582235
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6448564485644850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6448564485709050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233823230705209091158520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23070522093114047790783
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2338232432142159280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2307052303641473240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305661308199288068236148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302472295349225441170605
21103 Выручка за отчетный год2777341437944479
21104 Выручка за предыдущий год734143794447963846
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2397331435644429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год733143564288368478
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год381230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12315960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год381230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12315960
23503 Прочие расходы за отчетный год16000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1811840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11840-4739
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРВАЛ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРВАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРВАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (305661) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРВАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (239+0+0) = 15.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРВАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (277) = 13.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРВАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (277) = 6.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРВАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРВАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРВАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРВАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРВАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 1.253

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.253<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРВАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (13.72%), рентабельность компании (6.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРВАЛ"