ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН" ИНН:0253004542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45319685 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14316116778631
11504 Основные средства на конец предыдущего года1167786314221
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2520380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14568116779011
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1167790114256
12103 Запасы на конец отчетного года430573208925531
12104 Запасы на конец предыдущего года320892553115957
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года267973392019928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3392019928365
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года934293891
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2938912841
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года707886630246350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года663024635019163
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года853567797955361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года779795536123419
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года612745962443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года459624431001
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года474443424940447
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года342494044710042
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года317853913412471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года391341247112376
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года792297338352918
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года733835291822418
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года853567797955361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года779795536123419
21103 Выручка за отчетный год11122115528768280
21104 Выручка за предыдущий год1552876828042072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9908214146356321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1414635632132461
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121391382411959
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13824119599611
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121391382411959
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13824119599611
23303 Проценты к уплате за отчетный год469335831798
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35831798591
23403 Прочие доходы за отчетный год2376868
23404 Прочие доходы за предыдущий год86873
23503 Прочие расходы за отчетный год756774928505
23504 Прочие расходы за предыдущий год749285057837
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225528351664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год283516641256
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год724681222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год681222257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153121541442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21541442999

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1531)/Стоимость активов (85356) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99082+0+0) = 12.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12139)/Выручка (111221) = 10.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1531)/Выручка (111221) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.457

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 3.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (10.91%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН"