Общество с ограниченной ответственностью "Грааль" ИНН:0253004888 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48863845 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5187275293
11504 Основные средства на конец предыдущего года87275293311
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51872750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года872752930
12103 Запасы на конец отчетного года25738230901453712680
12104 Запасы на конец предыдущего года2309014537126808445
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108773064936069
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года730649360697194
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1341669241193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1669241193182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2695925489212710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2548921271189420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27010255762154619235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25576215461923516132
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21706190661566312381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1906615663123819386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5304651058836854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6510588368546746
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5304651058830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6510588368540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27010255762154619235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25576215461923516132
21103 Выручка за отчетный год64446743007768384448
21104 Выручка за предыдущий год74300776838444879539
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56040646196696882307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64619669687217776971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84069681107150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год968110715122710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84069681107150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год968110715122710
23403 Прочие доходы за отчетный год1746159225121728
23404 Прочие доходы за предыдущий год159225121728586
23503 Прочие расходы за отчетный год667375059159209
23504 Прочие расходы за предыдущий год7505915910339165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3479376840680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3768406836600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год839765786665
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год765786665555
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2640300332822995
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3003328229952434

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Грааль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Грааль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Грааль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2640)/Стоимость активов (27010) = 9.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Грааль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56040+0+0) = 15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Грааль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8406)/Выручка (64446) = 13.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Грааль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2640)/Выручка (64446) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Грааль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грааль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грааль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грааль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Грааль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.802

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.092

Индекс Альтмана Z = 10.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Грааль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (5.08), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (13.04%), рентабельность компании (4.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Грааль"