ООО "Строительная база" ИНН:0253004912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48863905 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17984103125
11504 Основные средства на конец предыдущего года8410312512
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1091097979
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1791932120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1932122040
12103 Запасы на конец отчетного года5253514549613591
12104 Запасы на конец предыдущего года5145496135912662
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года858451265971
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4512659711808
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года473848076
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года384807643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6158598053060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5980530646380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6337617355184842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6173551848424604
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4349391133382231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3911333822311830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1982605972478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60597247847
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6165712082133
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1657120821332727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1988226221800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2262218026110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6337617355184842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6173551848424604
21103 Выручка за отчетный год1195110157118582767
21104 Выручка за предыдущий год101571185827676837
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3241947772253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1947773656344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116279963110810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99631108124020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116279963110810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99631108124020
23503 Прочие расходы за отчетный год10937921796712
23504 Прочие расходы за предыдущий год9217967118900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69074614100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74614105120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год138149282102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14928210299
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5525971128410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5971128410394

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (552)/Стоимость активов (6337) = 8.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (324+0+0) = 3588.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11627)/Выручка (11951) = 97.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (552)/Выручка (11951) = 4.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.188

Индекс Альтмана Z = 7.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (97.29%), рентабельность компании (4.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники