ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-М" ИНН:0253005225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48879585 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2803721191005
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3721191005119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года615211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1521130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2863871400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38714010060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2863871401006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3871401006149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3838380
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3838380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-140-121-910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-121-91-120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-102-83-5326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-83-532665
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года346418141928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41814192832
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года41000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года52000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3884701930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4701939800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2863871401006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3871401006149
21103 Выручка за отчетный год124618709181248
21104 Выручка за предыдущий год187091812484039
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115617478661278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174786611774005
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90123520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12352710
22203 Управленческие расходы за отчетный год831241090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1241091010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7-1-570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1-57-300
23503 Прочие расходы за отчетный год2527229
23504 Прочие расходы за предыдущий год2722933
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18-28-790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28-79-390
24604 Прочее за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18-30-79-39
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30-79-391
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18-30-790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30-79-390
32003 Величина капитала на 3138000
32007 Величина капитала на 31-121000
32008 Величина капитала на 31-83000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19000
33218 Убыток (ИТОГО)19000
33003 Величина капитала на 3138000
33007 Величина капитала на 31-140000
33008 Величина капитала на 31-102000
36003 Чистые активы на 31-102000
36004 Чистые активы на 31-83000
41103 Поступления – всего за отчетный год1622000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1622000
41203 Платежи – всего за отчетный год1631000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1513000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год64000
41293 Прочие платежи за отчетный год54000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (286) = -6.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1156+0+83) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (1246) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (1246) = -1.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.263

Индекс Альтмана Z = -2.282

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (-1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА-М"