ООО "ЗАРЯ" ИНН:0253005352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48883782 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1920198721962275
11504 Основные средства на конец предыдущего года198721962275275
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1920198721960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1987219622750
12103 Запасы на конец отчетного года4161456151954165
12104 Запасы на конец предыдущего года4561519541653262
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34901
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4166459552040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4595520441650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6086658274006440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6582740064403538
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2992192618930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1926189312420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3492242623931742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2426239317421592
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1393281746333420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2817463334201054
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120113393741278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13393741278892
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2594415650070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4156500746980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6086658274006440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6582740064403538
21103 Выручка за отчетный год375890731222214413
21104 Выручка за предыдущий год9073122221441315159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27287469952014263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год746995201157415080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1030160427020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1604270228390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1599306423960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3064239626890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-569-14603060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14603061500
23403 Прочие доходы за отчетный год204014933450
23404 Прочие доходы за предыдущий год149334500
23503 Прочие расходы за отчетный год98000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1373336510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год336511500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год307000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106633651150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3365115079
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1066336510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год336511500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1066)/Стоимость активов (6086) = 17.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2728+1599+0) = -13.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-569)/Выручка (3758) = -15.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1066)/Выручка (3758) = 28.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.346

Индекс Альтмана Z = 6.697

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-15.14%), рентабельность компании (28.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники