Общество с ограниченной ответственностью "Аббат" ИНН:0253006003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50775574 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года359488619922
11504 Основные средства на конец предыдущего года4886197490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3594886190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4886197490
12104 Запасы на конец предыдущего года1840140325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года229525183119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106842110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6842100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102645670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4815673330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36975211861197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96911861082444
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161258475235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года475475285335
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1954557150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1954557150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208247204130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2992043057
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2082992560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года299256820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36975211861197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96911861082444
21103 Выручка за отчетный год4415571257605904
21104 Выручка за предыдущий год5712576070572803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4131546155235784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5411552368952687
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2842512370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3012371620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2842512370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3012371620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2842512370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3012371620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57504724
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50473223
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22720119096
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25119013093

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аббат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аббат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аббат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (369) = 61.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аббат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4131+0+0) = 6.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аббат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (284)/Выручка (4415) = 6.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аббат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (4415) = 5.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аббат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аббат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аббат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аббат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аббат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.615

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.77

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.774

Индекс Альтмана Z = 4.469

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аббат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (6.43%), рентабельность компании (5.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аббат"