ООО ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЭКО" ИНН:0253006148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50782663 ОКВЭД:51.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14141414
11504 Основные средства на конец предыдущего года14141414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1414140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1414140
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2602602600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2602602600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9719719710
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9719719710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1231123112310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1231123112310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1245124512451245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1245124512451245
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9990
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3434340
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3434340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1138-1138-11380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1138-1138-11380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1095-1095-1095-1095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1095-1095-1095-1095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2340234023402340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2340234023402340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2340234023400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2340234023400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1245124512451245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1245124512451245

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1245) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.468

Индекс Альтмана Z = -6.336

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-0.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники