ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БАШСТРОЙСЕРВИС" ИНН:0253006268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50788789 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26421043940564
11504 Основные средства на конец предыдущего года210439405642744
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года264210439400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года210439405640
12103 Запасы на конец отчетного года282681601273691489
12104 Запасы на конец предыдущего года16012736914893592
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года200270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104590297851469213880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29785146921174144862
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1763000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4600922583995540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92258399554011623
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3033822872192420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года228721924221390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16957977894497290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7789449729209090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169843799985366921473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79998536692147362821
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1092327-3960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года327-39620480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1102337-3862058
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года337-3862058986
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года338420450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168741762775241415817
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76277524141581761835
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16874179661524340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7966152434158620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169843799985366921473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79998536692147362821
21103 Выручка за отчетный год18909415410510482581851
21104 Выручка за предыдущий год15410510482581851108180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18238015164710602978867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15164710602975757107639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67142458-12040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2458-120460940
22203 Управленческие расходы за отчетный год4138242831670
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2428316731100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год257630-43710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30-437129840
23203 Проценты к получению за отчетный год1652460
23204 Проценты к получению за предыдущий год5246200
23303 Проценты к уплате за отчетный год4541433200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14332000
23403 Прочие доходы за отчетный год2416132314671068
23404 Прочие доходы за предыдущий год1323146710481096
23503 Прочие расходы за отчетный год3589018822319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9651262-50600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1262-506017330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200321313278
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год321313347124
24604 Прочее за предыдущий год218-313-690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год765723-50601455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год723-50601455315
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год765723-50600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год723-506014550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БАШСТРОЙСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БАШСТРОЙСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БАШСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (765)/Стоимость активов (169843) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БАШСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2576)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (182380+0+4138) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БАШСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2576)/Выручка (189094) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БАШСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (765)/Выручка (189094) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БАШСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БАШСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БАШСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БАШСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БАШСТРОЙСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 0.097

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БАШСТРОЙСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БАШСТРОЙСЕРВИС"