ООО "ТЕПЛОСТИМ" ИНН:0253006469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50799924 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года193856
11504 Основные средства на конец предыдущего года385675
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года193856
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года385675
12103 Запасы на конец отчетного года6647421896
12104 Запасы на конец предыдущего года74218961921
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4324932211510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93221151011475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102403885
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24038854054
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49981030417291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103041729117450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50171034217347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103421734717525
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года575757
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года575757
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4508587310588
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года58731058811905
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4573593810653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59381065311970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44143866676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года438666765537
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года181818
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44444046694
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года440466945555
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50171034217347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103421734717525
21103 Выручка за отчетный год501345067168
21104 Выручка за предыдущий год450671685300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год386257856477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год578564775170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1151-1279691
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1279691130
22203 Управленческие расходы за отчетный год114613141686
22204 Управленческие расходы за предыдущий год131416861431
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5-2593-995
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2593-995-1301
23403 Прочие доходы за отчетный год2534014
23404 Прочие доходы за предыдущий год401435
23503 Прочие расходы за отчетный год503258119
23504 Прочие расходы за предыдущий год258119210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-245-2811-1100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2811-1100-1476
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год197195217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год195217196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-442-3006-1317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3006-1317-1672
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-442-3006-1317
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3006-1317-1672

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-442)/Стоимость активов (5017) = -8.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3862+0+1146) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (5013) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-442)/Выручка (5013) = -8.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.908

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.3

Индекс Альтмана Z = 16.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (9.76), коэффициент текущей ликвидности (11.26), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0.1%), рентабельность компании (-8.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники