Общество с ограниченной ответственностью " Автосбыт" ИНН:0253006620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50804028 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27800245752489522357
11504 Основные средства на конец предыдущего года2457524895223578257
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1242072890
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20728900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2792424782251840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2478225184245660
12103 Запасы на конец отчетного года117826113618141241163632
12104 Запасы на конец предыдущего года113618141241163632173507
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года77543913440
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года43913444580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74973852434688097083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года852434688033852133194
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5354413457758090
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1345775809567890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года236312308370510387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123083705103876697
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года80728450000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года284500059840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2502882253492739790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2253492739792711020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278212250131299163295668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250131299163295668321655
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11490272751760970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7275176097709570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114912727617610770967
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72761761077096758809
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10701285016350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163300177263222789211696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177263222789211696245261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1633001773702230560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1773702230562247010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278212250131299163295668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250131299163295668321655
21103 Выручка за отчетный год861145626364957633761117
21104 Выручка за предыдущий год626364957633761117865443
21203 Себестоимость продаж за отчетный год779582560959863548728350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год560959863548687492813201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8156365405940850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6540594085736250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4214240152590230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4015259023408580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3942125245350620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2524535062327670
23203 Проценты к получению за отчетный год4203637248250
23204 Проценты к получению за предыдущий год6372482526400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год107268528527
23403 Прочие доходы за отчетный год134651489770995488
23404 Прочие доходы за предыдущий год14897709928486069
23503 Прочие расходы за отчетный год405314639642613258
23504 Прочие расходы за предыдущий год146396426132588532
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5303631768402920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3176840292244690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10782623785257362
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62378525690410559
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год258-341780
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3417820110
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-83-832890
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-8328900
24603 Прочее за отчетный год20049390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42151254482711717107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25448271171710738693
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4215125448271170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2544827117171070
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 317275176096709570
32008 Величина капитала на 317276176106709670
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4215125448271180
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4215125448271180
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4215125448271180
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4215125448271180
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 3111490272750760970
33008 Величина капитала на 3111491272760761070
36003 Чистые активы на 3111491272761761070
36004 Чистые активы на 317276176107709670
41103 Поступления – всего за отчетный год99624074044111245610
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год97332972922611174200
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7622492300
41193 Прочие поступления за отчетный год221491096669110
41203 Платежи – всего за отчетный год96664478883310863230
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год91957574331010263690
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2705281424480
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13685709086120
41293 Прочие платежи за отчетный год3067935619488940
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год29596-48392382380
42103 Поступления – всего за отчетный год323166022155430
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год323166022119500
42203 Платежи – всего за отчетный год369126350115610
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год369126350113320
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4596-32839820
43103 Поступления – всего за отчетный год450037168225000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год450031000225000
43203 Платежи – всего за отчетный год450037843514040
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год45000284040
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25000-49395133160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Автосбыт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Автосбыт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Автосбыт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42151)/Стоимость активов (278212) = 15.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Автосбыт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (779582+42142+0) = 4.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Автосбыт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39421)/Выручка (861145) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Автосбыт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42151)/Выручка (861145) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Автосбыт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Автосбыт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Автосбыт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Автосбыт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Автосбыт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.704

Индекс Альтмана Z = 4.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Автосбыт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (4.58%), рентабельность компании (4.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Автосбыт"