ООО "Танып" ИНН:0253006719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50804880 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года238248258267
11504 Основные средства на конец предыдущего года248258267277
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2382482580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2482582670
12103 Запасы на конец отчетного года4720527051222864
12104 Запасы на конец предыдущего года5270512228642148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3199137150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99137150109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4751536952590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5369525930450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4989561755173312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5617551733122534
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5105105100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5105105100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1962228122970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2281229716740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2472279128072184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2791280721841699
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52711168500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года111685000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года52711168500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года111685000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1990171018601128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171018601128835
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1990171018600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1710186011280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4989561755173312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5617551733122534
21103 Выручка за отчетный год21995226441835315633
21104 Выручка за предыдущий год22644183531563313658
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21460224581760415148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22458176041514813624
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5351867490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1867494850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5351867490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1867494850
23303 Проценты к уплате за отчетный год15316800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год168000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год382186410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186414850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38218641485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1864148534
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год382186410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год186414850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (382)/Стоимость активов (4989) = 7.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21460+0+0) = 2.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (535)/Выручка (21995) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (382)/Выручка (21995) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.982

Индекс Альтмана Z = 5.427

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (2.43%), рентабельность компании (1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники