ООО "Атон" ИНН:0253006959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50812424 ОКВЭД:26.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3030300
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3030310
11503 Основные средства на конец отчетного года528970514564
11504 Основные средства на конец предыдущего года970514564262
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55810005440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10005445950
12103 Запасы на конец отчетного года272394337432651
12104 Запасы на конец предыдущего года3943374326511161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2046335749341845
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3357493418452294
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100363
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40901000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6418731087940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7310879444990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6976831093385094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8310933850943810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-169514744110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года147441141630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-168515744214173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157442141733530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года79227431012
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года743101264
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7397224917909
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7224917909216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8661815349170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года815349179210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6976831093385094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8310933850943810
21103 Выручка за отчетный год1812846681617461
21104 Выручка за предыдущий год8466816174616895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3633829787186494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8297871864946143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1821169-5570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год169-5579670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1821169-5570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год169-5579670
23503 Прочие расходы за отчетный год1518139
23504 Прочие расходы за предыдущий год181397
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18361514640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1514649580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1836121371766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151371766596
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18361213710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1513717660
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31147000
32008 Величина капитала на 31157000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6000
33218 Убыток (ИТОГО)6000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31141000
33008 Величина капитала на 31151000
41103 Поступления – всего за отчетный год3281000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3202000
41193 Прочие поступления за отчетный год79000
41203 Платежи – всего за отчетный год2715000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1395000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год770000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год116000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8000
41293 Прочие платежи за отчетный год426000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год566000
43103 Поступления – всего за отчетный год319000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год317000
43193 Прочие поступления за отчетный год2000
43203 Платежи – всего за отчетный год885000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год308000
43293 Прочие платежи за отчетный год577000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-566000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1836)/Стоимость активов (6976) = -26.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1821)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3633+0+0) = -50.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1821)/Выручка (1812) = -100.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1836)/Выручка (1812) = -101.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.195

Х5 = Выручка/Активы = 0.26

Индекс Альтмана Z = -0.279

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-100.5%), рентабельность компании (-101.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники