ООО "Амальгама" ИНН:0253007102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52944408 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1350213963
11504 Основные средства на конец предыдущего года1396314425
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1264612646
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1264612646
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2614826609
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2660927071
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2024314740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1474010658
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5798
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2033514797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1479710781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4648341406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4140637852
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93403964
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3964-1495
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1098611194
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1119413912
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2598725989
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2598925193
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3697337183
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3718339105
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года170259
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года259242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года259242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4648341406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4140637852
21103 Выручка за отчетный год67046053
21104 Выручка за предыдущий год60537944
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13281408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140813246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53764645
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4645-5302
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53764645
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4645-5302
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53764645
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4645-5302
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53764645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4645-5302

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5376)/Стоимость активов (46483) = 11.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1328+0+0) = 404.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5376)/Выручка (6704) = 80.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5376)/Выручка (6704) = 80.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 194.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 194.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = 4.288

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (194.01), коэффициент текущей ликвидности (194.01), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (80.19%), рентабельность компании (80.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники