ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБИН" ИНН:0253007825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52965190 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года331423985214162
11504 Основные средства на конец предыдущего года39852141620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года331423985214162
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39852141620
12103 Запасы на конец отчетного года1211242622983
12104 Запасы на конец предыдущего года2426229830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35040246819741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24681310380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2920282
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365432710754303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27107543030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года696856695968465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66959684650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2181577697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15776970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года377253781739526
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37817395260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года317422332821195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23328211950
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5657470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года694676680260768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66802607680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года696856695968465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66959684650
21103 Выручка за отчетный год162891556113384
21104 Выручка за предыдущий год15561133840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12656120330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1203300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3633352813384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3528133840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3633352813384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3528133840
23403 Прочие доходы за отчетный год138431020
23404 Прочие доходы за предыдущий год310200
23503 Прочие расходы за отчетный год495665810
23504 Прочие расходы за предыдущий год658100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год614913384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49133840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год614612982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46129820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (69685) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3633)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12656+0+0) = 28.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3633)/Выручка (16289) = 22.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (16289) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.466

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (22.3%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБИН"