ООО "Селена" ИНН:0253007960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52973114 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года34435000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года350000
11503 Основные средства на конец отчетного года75535000
11504 Основные средства на конец предыдущего года350001
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4439007281272417362960
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2812724173629610522420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4440106281342417362960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2813424173629610522420
12103 Запасы на конец отчетного года14073103010150765875
12104 Запасы на конец предыдущего года10301015076559538435
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года995153400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1534000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1034172638124196082526542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года638124196082146986207127
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года26644969396400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года693964000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230111613134778819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16131347788192977
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8703868830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133878713507836879490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13507836879495002090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5778893416420724242451652532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года416420724242451552451967687
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-116528-116647-1294190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-116647-129419-991250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-116518269751118435011411902
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11663718435011415891749676
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1324525119215000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1192150000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1324525119215000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1192150000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2508451553174583448293
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1553174583441329712805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4305457119229122400232337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2933377122400123263205206
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года121000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года14463000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45708862745465807440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30886945807441365600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5778893416420724242451652532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года416420724242451552451967687
21103 Выручка за отчетный год425725845494243741771
21104 Выручка за предыдущий год84549424374177116168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год564694470805685
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44708032544920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36925639841424370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3984142437385170
22203 Управленческие расходы за отчетный год321642088352200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20883522022690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33709218958372170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1895837217360870
23203 Проценты к получению за отчетный год490683580400
23204 Проценты к получению за предыдущий год35804000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3413582678300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26783006914
23403 Прочие доходы за отчетный год187630134428115195875
23404 Прочие доходы за предыдущий год1344281152064351018
23503 Прочие расходы за отчетный год23217014961467627311884
23504 Прочие расходы за предыдущий год149614676273170904588
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26212793-302950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12793-30295-745680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1432100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11912772-30295-79923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12772-30295-74568764
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11912772-302950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12772-30295-745680
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-116647000
32008 Величина капитала на 31-116637000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))119000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)119000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))119000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)119000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-116528000
33008 Величина капитала на 31-116518000
36003 Чистые активы на 31-116518000
36004 Чистые активы на 31-116637000
41103 Поступления – всего за отчетный год359347000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6127000
41193 Прочие поступления за отчетный год353220000
41203 Платежи – всего за отчетный год279755000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21750000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3763000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год51353000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год180000
41293 Прочие платежи за отчетный год202709000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год79592000
43103 Поступления – всего за отчетный год65674000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год65674000
43203 Платежи – всего за отчетный год138386000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год138386000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-72712000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6880000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (5778893) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (337092)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56469+0+32164) = 380.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (337092)/Выручка (425725) = 79.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (425725) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.02

Индекс Альтмана Z = -3.386

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (79.18%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники