Общество с ограниченной ответственностью "Диана" ИНН:0253008219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52977460 ОКВЭД:70.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года49009953
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года490010500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года38430
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года50530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года874310513
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1051310500
12103 Запасы на конец отчетного года4200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года630600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1054602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6021175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года979711115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1111511675
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года108850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года955711115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1111511115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года979711115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1111511675
21103 Выручка за отчетный год7000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4840
22203 Управленческие расходы за отчетный год40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-348)/Стоимость активов (9797) = -3.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (560+484+4) = -33.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-348)/Выручка (700) = -49.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-348)/Выручка (700) = -49.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.821

Индекс Альтмана Z = 41.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (23.06), коэффициент текущей ликвидности (24.81), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-49.71%), рентабельность компании (-49.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диана"