ООО ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ТЕХНОСЕРВИС" ИНН:0253008699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52984626 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3617553597808
12104 Запасы на конец предыдущего года553597808674
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1881243724041301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2437240413011904
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года307228817782509
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2288177825091828
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5805527847790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5278477946180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5805527847794618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5278477946184406
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5368497945464308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4979454643083602
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года437299233310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года299233310804
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4372992330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2992333100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5805527847794618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5278477946184406
21103 Выручка за отчетный год24841258292871434305
21104 Выручка за предыдущий год25829287143430536105
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24335252852841633422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25285284163342235285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5065442980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5442988830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5065442980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5442988830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5065442980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5442988830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10110960177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10960177164
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год405435238706
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год435238706656

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (405)/Стоимость активов (5805) = 6.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (506)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24335+0+0) = 2.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (506)/Выручка (24841) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (405)/Выручка (24841) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.925

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.284

Индекс Альтмана Z = 19.779

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (5.01), коэффициент текущей ликвидности (13.28), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (2.04%), рентабельность компании (1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники