ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТАН" ИНН:0253009004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52991490 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года511534273279
11504 Основные средства на конец предыдущего года534273279347
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года29292929
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5115633020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5633023080
12103 Запасы на конец отчетного года1171110611061033
12104 Запасы на конец предыдущего года110611061033785
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3379351470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79351470653
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13913539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91353926
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1217127614920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1276149215420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1728183917941850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1839179418501840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года867914750738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года914750738600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86192510441112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года925104411121221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86192510440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года925104411120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1728183917941850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1839179418501840
21103 Выручка за отчетный год3456007271031
21104 Выручка за предыдущий год6007271031564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год490586545837
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год586545837453
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-145141820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141821940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-145141820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141821940
23403 Прочие доходы за отчетный год16823300
23404 Прочие доходы за предыдущий год233000
23503 Прочие расходы за отчетный год9142421
23504 Прочие расходы за предыдущий год14242120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142331580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2331581730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3473235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47323518
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11186126138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18612613873

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (1728) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (490+0+0) = -29.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-145)/Выручка (345) = -42.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (345) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.007

Индекс Альтмана Z = 2.482

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.482<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-42.03%), рентабельность компании (3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТАН"