ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА" ИНН:0253009283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55803743 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года230116631719
11504 Основные средства на конец предыдущего года166317191388
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2811
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года232916641720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166417201389
12103 Запасы на конец отчетного года157619618
12104 Запасы на конец предыдущего года6196197
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1372724363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7243631522
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года781022207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10222070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160723651188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236511891529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года393740282908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года402829082918
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года318932432247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года324322471384
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года281515
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года151516
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года281515
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года151516
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года412462338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года463337260
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года308308308
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года308308308
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года720770646
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7716451518
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года393740282908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года402829082918
21103 Выручка за отчетный год310431513043
21104 Выручка за предыдущий год315130432682
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260018851917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188519171203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50412661126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126611261479
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50412661126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126611261479
23403 Прочие доходы за отчетный год5804
23503 Прочие расходы за отчетный год6422648
23504 Прочие расходы за предыдущий год264820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8012401082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124010821459
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2245219
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2452198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-82995863
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9958631451

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-82)/Стоимость активов (3937) = -2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2600+0+0) = 19.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (504)/Выручка (3104) = 16.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-82)/Выручка (3104) = -2.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.263

Индекс Альтмана Z = 6.268

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.05), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (16.24%), рентабельность компании (-2.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"