ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭЛЕКТРОМОНТАЖ" ИНН:0253009318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55805370 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года193157622880132240
11504 Основные средства на конец предыдущего года5762288013345637954
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2273020249139429278
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года202491394292782393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24661260114274342734
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26011427434273440355
12103 Запасы на конец отчетного года21723382404394944179
12104 Запасы на конец предыдущего года29474787054417942484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7417852914692632555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1035374576332555125674
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года382173247284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2173247284155
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года380357773745221501
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года768426962150110069
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3298112952513157498547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14091213041198547178520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57642155536174317141281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166923173154141281218875
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-66347-64914-18667-10447
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-54889-23528-1044739217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-66337-64904-18657-10437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-54879-23518-1043739227
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года447444741758715986
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44745852337915986
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6016600793036263
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6007930362634172
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10490104812689022249
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1048115155964220158
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года727851130626986965071
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года113062816047767840778
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40643948288893154537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года976118893154537111355
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года434562764255453
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года61163553553436
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года214535534361904
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113489209959166084129469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211321181517142076159490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57642155536174317141281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166923173154141281218875
21103 Выручка за отчетный год6003176842293071302406
21104 Выручка за предыдущий год186868293071302406456037
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7670192582271999307698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год192582271999307698397787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1667-1574021072-5292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-571421072-529258250
22203 Управленческие расходы за отчетный год2867129751702417724
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12975170241772416346
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4534-287154048-23016
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-186894048-2301641904
23303 Проценты к уплате за отчетный год871212681124286967
23304 Проценты к уплате за предыдущий год126811242869675639
23403 Прочие доходы за отчетный год1081337082112385394
23404 Прочие доходы за предыдущий год3708211238539410610
23503 Прочие расходы за отчетный год1134346622126166833
23504 Прочие расходы за предыдущий год4662212616683315610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13776-50936-9758-31420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40910-9758-3142031267
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2835843281492
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5843281492552
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год9-329630402091
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-238304020914172
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2481630746646885
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4503466468851836
24603 Прочее за отчетный год155538636
24604 Прочее за предыдущий год5386365
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11459-41386-8220-26664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36222-8220-2666424478
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11459-41386-8220-26664
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-36222-8220-2666424478
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-54888-23528-1044739217
32008 Величина капитала на 31-54878-23518-1043739227
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1145841386822049664
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1145841386822049664
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1145841386822026664
33218 Убыток (ИТОГО)1145841386822026664
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-66346-64914-18667-10447
33008 Величина капитала на 31-66336-64904-18657-10437
36003 Чистые активы на 31-66336-64904-18657-10437
36004 Чистые активы на 31-54879-23518-1043739227
41103 Поступления – всего за отчетный год46003167639205077353908
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год45837167639122219344845
41193 Прочие поступления за отчетный год1660828589063
41203 Платежи – всего за отчетный год25164214017276952383792
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1075284405113093206976
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1306667777108679350
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год801707139294
41293 Прочие платежи за отчетный год5089628009192783846
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20839-46378-71875-29884
42103 Поступления – всего за отчетный год51543195034
42193 Прочие поступления за отчетный год51540034
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год51542658-1963-5540
43103 Поступления – всего за отчетный год650011121912699958347
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год650011121912699958347
43203 Платежи – всего за отчетный год32672705295019822794
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год32672626384987322439
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26172406907680135553
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-179-30302963129

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11459)/Стоимость активов (57642) = -19.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4534)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7670+0+2867) = -43.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4534)/Выручка (6003) = -75.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11459)/Выручка (6003) = -190.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.535

Индекс Альтмана Z = -3.689

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-1.15), рентабельность продукции (-75.53%), рентабельность компании (-190.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭЛЕКТРОМОНТАЖ"