Общество с ограниченной ответственностью трест "Башнефтепромстрой" ИНН:0253009371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55805400 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1529193926193302
11504 Основные средства на конец предыдущего года1939261933022296
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года108108108108
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года108108108108
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4444
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4444
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года27271757947947
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года17579479471137
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4368380836784361
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3808367843613545
12103 Запасы на конец отчетного года87176911268214583453
12104 Запасы на конец предыдущего года91126821458345377268
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года165165165165
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16516516575
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48491520167766075132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52016776607513237694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26525031281923
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25031281923279
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1044275324971723
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2753249717233633
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137141148563163748161396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148563163748161396118949
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141509152371167426165757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152371167426165757122494
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года334334334334
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года334334334334
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34321791594965
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21791594965891
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года677251319281299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2513192812991225
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года241241241241
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года241241241241
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года241241241241
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года241241241241
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137851146877162550161558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146877162550161558118434
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2740274027072659
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2740270726592594
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140591149617165257164217
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149617165257164217121028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141509152371167426165757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152371167426165757122494
21103 Выручка за отчетный год85598211228200253231024
21104 Выручка за предыдущий год211228200253231024199216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86282210475199413231087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210475199413231087199305
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-684753840-63
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год753840-63-89
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-684753840-63
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год753840-63-89
23403 Прочие доходы за отчетный год2666507359735556
23404 Прочие доходы за предыдущий год5073597355565469
23503 Прочие расходы за отчетный год1262246733482970
23504 Прочие расходы за предыдущий год2467334829702688
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год720335934652523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3359346525232692
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144672693505
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год672693505538
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57626872772965
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2687277220182154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57626872772965
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2687277220182154
32003 Величина капитала на 31334334334334
32007 Величина капитала на 3121791594965891
32008 Величина капитала на 312513192812991225
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1836000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1836000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1836000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1836000
33003 Величина капитала на 31334334334334
33007 Величина капитала на 3134321791594965
33008 Величина капитала на 31677251319281299
36003 Чистые активы на 313417525346351299
36004 Чистые активы на 315253463539581225
41103 Поступления – всего за отчетный год177301342500371256313478
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год177301342500371256313478
41203 Платежи – всего за отчетный год179539341278370898312834
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год84384185141218165194289
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год90286117065126725102105
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год217672507269
41293 Прочие платежи за отчетный год4652384002550116171
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-22381222358644
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-22381222358644

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью трест "Башнефтепромстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью трест "Башнефтепромстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью трест "Башнефтепромстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (576)/Стоимость активов (141509) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью трест "Башнефтепромстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-684)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86282+0+0) = -0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью трест "Башнефтепромстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-684)/Выручка (85598) = -0.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью трест "Башнефтепромстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (576)/Выручка (85598) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью трест "Башнефтепромстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью трест "Башнефтепромстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью трест "Башнефтепромстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью трест "Башнефтепромстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью трест "Башнефтепромстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 0.019

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью трест "Башнефтепромстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.8%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью трест "Башнефтепромстрой"