ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКУМ" ИНН:0253009607 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55813931 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года248307427
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года307427549
11503 Основные средства на конец отчетного года297935003026
11504 Основные средства на конец предыдущего года350030262019
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1009797
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9797146
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года332739043550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года390435502714
12103 Запасы на конец отчетного года138438632941
12104 Запасы на конец предыдущего года386329412091
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5964112172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1121723876
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3713965095
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13965095741
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года738563808108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года638081086708
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107121028411658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10284116589422
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года712965936100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года659361005753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года714966136120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года661361205773
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года352536335500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36335500814
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года383838
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года383838
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года356336715538
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36715538852
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107121028411658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10284116589422
21103 Выручка за отчетный год315591914326045
21104 Выручка за предыдущий год19143260456596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304741812225333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18122253337129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10851021712
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1021712-533
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10851021712
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1021712-533
23403 Прочие доходы за отчетный год5851142398
23404 Прочие доходы за предыдущий год11423989291
23503 Прочие расходы за отчетный год8915372662
23504 Прочие расходы за предыдущий год51126628348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год779598448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год624448410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15612090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1209082
24603 Прочее за отчетный год871144
24604 Прочее за предыдущий год114410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год536467314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год493314318
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год536467314
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год493314318

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (536)/Стоимость активов (10712) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30474+0+0) = 3.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1085)/Выручка (31559) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (536)/Выручка (31559) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.006

Индекс Альтмана Z = 5.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (3.44%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКУМ"