Общество с ограниченной ответственностью "ТАИС-Электра" ИНН:0253009653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55811174 ОКВЭД:51.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года28457500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12845750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28457500
12103 Запасы на конец отчетного года163111738012256
12104 Запасы на конец предыдущего года117380122561086
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года67000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79055281219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55281219699
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3545971322845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года597132284578
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2860182524040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1825240433200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2861210929793320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2109297933201863
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года126012319740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12319746190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12701241984629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1241984629368
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159186819712691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года868197126911495
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159186819710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года868197126910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2861210929793320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2109297933201863
21103 Выручка за отчетный год10973136562061615175
21104 Выручка за предыдущий год13656206161517513440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9121115621869614822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11562186961370013319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1852209419200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2094192014750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1664173014540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1730145411220
22203 Управленческие расходы за отчетный год125000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год633644660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3644663530
23403 Прочие доходы за отчетный год14000
23503 Прочие расходы за отчетный год40432227
23504 Прочие расходы за предыдущий год43222714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год373214440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3214443260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8648965
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64896522
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29257355261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25735526185
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год292573550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2573552610
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТАИС-Электра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТАИС-Электра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТАИС-Электра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (2861) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТАИС-Электра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9121+1664+125) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТАИС-Электра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (10973) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТАИС-Электра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (10973) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТАИС-Электра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАИС-Электра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАИС-Электра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАИС-Электра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТАИС-Электра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.798

Индекс Альтмана Z = 3.871

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТАИС-Электра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТАИС-Электра"