ООО "АСА" ИНН:0253009702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55814617 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33249328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года249328341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34471320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4713200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67711410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года711413280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6771141328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71141328341
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40-2670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2671270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30877137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года877137205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года976364191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6364191136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9763640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63641910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6771141328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71141328341
21103 Выручка за отчетный год13174621
21104 Выручка за предыдущий год174621354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год518910080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8910080227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-38-72-540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-72-54-590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38-72-540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-72-54-590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38-72-540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-72-54-590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38-72-54-59
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-72-54-59102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38-72-540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-72-54-590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (67) = -56.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51+0+0) = -74.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38)/Выручка (13) = -292.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (13) = -292.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.567

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.309

Индекс Альтмана Z = -8.922

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (-292.31%), рентабельность компании (-292.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники