Общество с ограниченной ответственностью " Альбатрос" ИНН:0253009847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55819738 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117671199812280
11504 Основные средства на конец предыдущего года119981228012562
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года14800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119151199812280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119981228012562
12103 Запасы на конец отчетного года743359374107
12104 Запасы на конец предыдущего года593741072566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года325245694014
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года456940144394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года249439505
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года439505267
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1004560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10934110459082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1104590827227
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228492304321362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230432136219789
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года510510510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года510510510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-934-19462
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1946235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-424316572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года316572545
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-5600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-5600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8959100539853
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1005398539476
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143701267410920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12674109209634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233292272720790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227272079019244
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228492304321362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230432136219789
21103 Выручка за отчетный год306535943392
21104 Выручка за предыдущий год359433923330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год294335053358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год350533581220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1228934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89342110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1228934
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год893416
23404 Прочие доходы за предыдущий год8000
23503 Прочие расходы за отчетный год8521370
23504 Прочие расходы за предыдущий год13700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7303234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год323416
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21467
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год673
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год15500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-5600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год14800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7402627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7402627
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год262713

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Альбатрос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Альбатрос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Альбатрос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-740)/Стоимость активов (22849) = -3.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Альбатрос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2943+0+0) = 4.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Альбатрос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (122)/Выручка (3065) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Альбатрос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-740)/Выручка (3065) = -24.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Альбатрос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Альбатрос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Альбатрос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Альбатрос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Альбатрос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.018

Индекс Альтмана Z = -1.322

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Альбатрос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (3.98%), рентабельность компании (-24.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Альбатрос"