ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦБУРОБОРУДОВАНИЕ" ИНН:0253010169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55829116 ОКВЭД:45.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года904267306309
11504 Основные средства на конец предыдущего года267306309381
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9042673060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2673063090
12103 Запасы на конец отчетного года54111721843710
12104 Запасы на конец предыдущего года17218437101033
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36461908611231
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19086112312015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4586401824
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года640182443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9515363518550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3635185517650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10419390221612074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3902216120743472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18091010849732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010849732962
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8610289213121342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2892131213422510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8610289213120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2892131213420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10419390221612074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3902216120743472
21103 Выручка за отчетный год9598334219644294
21104 Выручка за предыдущий год3342196442944453
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8561312818073926
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3128180739264060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10372141570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2141573680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10372141570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2141573680
23503 Прочие расходы за отчетный год37131422
23504 Прочие расходы за предыдущий год13142218
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10002011430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2011433460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200402969
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40296975
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год800161114277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161114277300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦБУРОБОРУДОВАНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦБУРОБОРУДОВАНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦБУРОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (800)/Стоимость активов (10419) = 7.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦБУРОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1037)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8561+0+0) = 12.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦБУРОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1037)/Выручка (9598) = 10.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦБУРОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (800)/Выручка (9598) = 8.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦБУРОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦБУРОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦБУРОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦБУРОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦБУРОБОРУДОВАНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.21

Индекс Альтмана Z = 1.687

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.687<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦБУРОБОРУДОВАНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (10.8%), рентабельность компании (8.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦБУРОБОРУДОВАНИЕ"

Еще предприятия