ООО "ТЕХНОЛОГИЯ - 2001" ИНН:0253011116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55845827 ОКВЭД:11.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года424461030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года424461030
12104 Запасы на конец предыдущего года2432340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года422702012311389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20123113892
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года341455287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45528726
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года426112082111910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208211191028
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426112506518013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250651801328
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79677443511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года744351128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1637466706320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года667063200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года182701095211182
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10952111820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года346441762217502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17622175020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426112506518013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250651801328
21103 Выручка за отчетный год447814213033312
21104 Выручка за предыдущий год42130333120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421433341328326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33413283260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год263887174986
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год871749860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год263887174986
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год871749860
23404 Прочие доходы за предыдущий год30290
23503 Прочие расходы за отчетный год733530278
23504 Прочие расходы за предыдущий год5302780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190582174737
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год821747370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год135412661000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год126610000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55169513737
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год695137370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (551)/Стоимость активов (42611) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42143+0+0) = 6.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2638)/Выручка (44781) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (551)/Выручка (44781) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.23

Индекс Альтмана Z = 4.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (5.89%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники