Общество с ограниченной ответственностью "Теплострой" ИНН:0253011652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12700211 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года628127625922530
11504 Основные средства на конец предыдущего года1276259225302532
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года418156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года628128026100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1280261025450
12103 Запасы на конец отчетного года362890282374021880
12104 Запасы на конец предыдущего года9028237402188013660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8243528998841604
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5289988415895504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года464452420004945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4524200049451753
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1233518841356240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1884135624284140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12963201213823530959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20121382353095923455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1053820933299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года820933299206
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года199106026411980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года106026411980138
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11711182413466126729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18241346612868023111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1191019301373020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1930137302306600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12963201213823530959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20121382353095923455
21103 Выручка за отчетный год25130531435730358224
21104 Выручка за предыдущий год53143573035822455788
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24662495625244856536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49562524485231253421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год468358148550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3581485559120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год468358148550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3581485559120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год404000
23403 Прочие доходы за отчетный год6622990217433
23404 Прочие доходы за предыдущий год2990217433101
23503 Прочие расходы за отчетный год826614440961287
23504 Прочие расходы за предыдущий год614440965511363
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3043879360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3879368340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71213302741
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2133027411911
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23317463493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17463493194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Теплострой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Теплострой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Теплострой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (233)/Стоимость активов (12963) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Теплострой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (468)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24662+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Теплострой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (468)/Выручка (25130) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Теплострой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (233)/Выручка (25130) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Теплострой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теплострой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теплострой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теплострой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Теплострой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 0.621

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Теплострой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Теплострой"