ООО "Электромонтажсервис" ИНН:0253012448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12749364 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года510674587753
11504 Основные средства на конец предыдущего года6745877531260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5106745870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6745877530
12103 Запасы на конец отчетного года1359154411625
12104 Запасы на конец предыдущего года15441162549
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1513132229033652
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1322290336031565
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года55040000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69143233317
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года72490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2876210234890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2102348955100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3386277640766263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2776407662633191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1182166930910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1669309123340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1192167931012344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1679310123441882
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500001700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69410979752219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10979752219689
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219410979750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109797539190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3386277640766263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2776407662633191
21103 Выручка за отчетный год12521197481592010041
21104 Выручка за предыдущий год1974815920100416569
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1232718421148799157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184211487991577224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194132710410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132710418840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194132710410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год132710418840
23203 Проценты к получению за отчетный год7690
23204 Проценты к получению за предыдущий год6900
23404 Прочие доходы за предыдущий год21701521
23503 Прочие расходы за отчетный год81701100411
23504 Прочие расходы за предыдущий год701100411215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1208499500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8499506250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29271192163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год271192163152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91578758462
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год578758462-1021
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год915787580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5787584620
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311669000
32008 Величина капитала на 311679000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)91000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)91000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))578000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)578000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))578000
33278 Дивиденды (ИТОГО)578000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311182000
33008 Величина капитала на 311192000
36003 Чистые активы на 311192000
36004 Чистые активы на 311679000
41103 Поступления – всего за отчетный год16059000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14552000
41193 Прочие поступления за отчетный год1507000
41203 Платежи – всего за отчетный год15550000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7928000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4253000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год29000
41293 Прочие платежи за отчетный год3340000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год509000
43203 Платежи – всего за отчетный год578000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год578000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-578000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-69000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (3386) = 2.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12327+0+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (12521) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (12521) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.543

Индекс Альтмана Z = 5.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (1.55%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники